股權轉讓需要交的稅

最近很多企業負責人咨詢關于股權轉讓的問題，股權轉讓是很多企業都需要的，它是企業經營過程中一種非常常見的行為，股權轉讓的關鍵是需要繳稅的，而且不只一種有好幾種！下面關于股權轉讓過程中所涉及到的稅種，為大家詳細介紹。不要等到稅務部門找上門了再來處理。
股權轉讓涉及4種稅，分別是企業所得稅、個人所得稅、增值稅、和印花稅。
一、企業所得稅和個人所得稅
股權轉讓需要繳納企業所得稅和個人所得稅，具體繳納哪一種？那就要先看持股主體是個人還是企業了。企業為主體的要繳納企業所得稅，同理個人為主體的就要交個人所得稅。稅率不變，企業所得稅為25%，個人所得稅20%
股權轉讓的企業所得稅公式為：
應納稅額=（轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用）*稅率25%。注意，企業所得稅，是由轉讓方企業繳納的。
股權轉讓的個人所得稅公式為：
應納稅額=（轉讓股權收入-取得該股權所發生的成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用）*稅率20%。注意，個人所得稅，受讓方要作為轉讓方來代扣的。
二、增值稅
股權轉讓增值稅的納稅主體是轉讓方。個人轉讓和個體戶轉讓上市公司股權免征增值稅。
持股主體，轉讓未上市公司的股權都不屬于增值稅征收范圍。具體如下：
只有公司、合伙和個獨企業作為持股主體轉讓上市公司的股權時，才需要按轉讓金融商品計轉讓增值稅。稅率不變，一般人納稅稅率為6%，小規模為3%：
應納稅額=（股權轉讓收入-股權購買成本-轉讓過程中所支付的相關合理費用）/（1+6%）再*6%
三、印花稅
股權轉讓要簽股權轉讓合同或者協議，而法規規定交易合同必須要貼花繳納印花稅，印花稅納稅人為立據人（轉讓人）和受讓人雙方，要注意的是雙方都需要收。稅率是5/10000。
股權轉讓的印花稅公式為：
應納稅額=股權轉讓合同所載金額*稅率5/10000
關于印花稅的雙方繳稅很多企業總是計算錯誤，以至于遭到稅務部門稽查，下面通過案例做一個詳細介紹：
案例分析：甲公司為有限公司，成立于2008年，原有自然人股東a、b兩個人，出資額分別為100萬元、150萬元，2017年8月20日分別與c自然人簽訂股權轉讓協議，采取平價轉讓，約定a將其中的50萬元轉讓給c,b將全部150萬元轉讓給c，則a、b、c三人分別應納印花稅為：
a: 50×5＝250元;
b: 150×5＝750元;
c: （50+150）×5＝1000元。
由此可見，股權轉讓幾乎是企業都會遇到的問題，難點在于對稅務知識，企業法和稅法基礎知識的了解。其實只要按照稅收相關規定，繳納合理稅款即可。但實際情況中，由于投資者或企業對復雜難懂的稅務問題把握不夠精準，常常多承擔了不應有的稅款支出，甚至埋下了不必要的稅務處罰風險。所以出于對成本和風險的考慮，京稅寶在這里建議老板們事先做好稅收籌劃，節稅的同時，也減少不必要的涉稅風險。如果大家還有問題，可以咨詢或私信留言。